Nieoprocentowana pożyczka od rodziców

Pożyczka od rodziców to jedna z najczęstszych form finansowego wsparcia w rodzinie. Co ważne – nawet jeśli pożyczka jest nieoprocentowana, czyli bez żadnych odsetek, to i tak w świetle prawa jest to czynność cywilnoprawna, która może podlegać podatkowi PCC (0,5%), chyba że spełniasz warunki do zwolnienia.

---

📌 Czy pożyczka od rodziców zawsze podlega opodatkowaniu?

Nie. Polskie prawo przewiduje zwolnienie z podatku PCC dla najbliższej rodziny – w tym dla pożyczek udzielanych przez:

• rodziców,
• dzieci,
• dziadków,
• wnuki,
• rodzeństwo,
• małżonka,
• teściów i pasierbów.

Ale żeby to zwolnienie obowiązywało, trzeba spełnić pewne warunki formalne.

---

✅ Zwolnienie z PCC – kiedy przysługuje?

Pożyczka od rodziców będzie całkowicie zwolniona z podatku, jeśli spełnisz łącznie 3 warunki:

1. Kwota pożyczki nie przekracza 10 434 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat
   – wówczas nie trzeba nic robić (brak podatku, brak zgłoszenia).
2. Jeśli kwota pożyczki przekracza 10 434 zł, ale:
   • zgłosisz ją do urzędu skarbowego w ciągu 14 dni,
   • posiadasz dowód przekazania pieniędzy (np. przelew bankowy, potwierdzenie wpłaty),
   • pożyczka jest od najbliższej rodziny,

   …wówczas nadal przysługuje pełne zwolnienie z podatku.

---

❌ Kiedy trzeba zapłacić podatek PCC?

Jeśli:

• otrzymasz od rodziców pożyczkę powyżej 10 434 zł,
• i nie zgłosisz jej w ciągu 14 dni od otrzymania,
• lub pieniądze zostaną przekazane gotówką bez dowodu wpłaty,

wtedy tracisz prawo do zwolnienia i musisz:

• złożyć deklarację PCC-3,
• zapłacić 0,5% podatku od całej kwoty pożyczki.

---

📝 Jak zgłosić pożyczkę od rodziców?

1. Wypełnij formularz PCC-3

   • Podajesz dane swoje i rodzica jako pożyczkodawcy.
   • Zaznaczasz: umowa pożyczki pieniędzy.
   • Wpisujesz kwotę i datę zawarcia umowy.
   • W pozycji „podatek do zapłaty” wpisujesz 0 zł – jeśli spełniasz warunki zwolnienia.
   • W „Uwagach” warto wpisać: „Pożyczka od rodziców – zwolniona na podstawie art. 9 pkt 10 ustawy o PCC”.

2. Złóż deklarację do urzędu skarbowego:

   • osobiście,
   • pocztą,
   • elektronicznie (ePUAP lub e-Deklaracje).

3. Zachowaj dowód przekazania pieniędzy

   • przelew z konta rodzica,
   • potwierdzenie wpłaty na konto,
   • nie wystarczy gotówka – musi być ślad dokumentowy.

---

💡 Przykład

Otrzymujesz 20 000 zł od mamy na remont mieszkania.

• pieniądze przelane na Twoje konto,
• zgłaszasz formularz PCC-3 w ciągu 14 dni,
• podatek = 0 zł (zwolnienie ustawowe).

✅ Wszystko zgodnie z prawem, nic nie płacisz.

---

📌 Co jeszcze warto wiedzieć?

• Pożyczkę można również zawrzeć ustnie, ale lepiej przygotować prostą pisemną umowę – dla bezpieczeństwa.
• Limit 10 434 zł obowiązuje na jednego pożyczkodawcę przez 5 lat.
  Czyli od każdego z rodziców osobno możesz otrzymać tyle bez zgłaszania.
• Jeśli otrzymasz kilka mniejszych pożyczek, sumują się one w okresie 5 lat.

---

Podsumowanie

Nieoprocentowana pożyczka od rodziców jest legalna i korzystna – nie generuje kosztów, a dodatkowo może być całkowicie zwolniona z podatku PCC, jeśli:

✅ pochodzi od najbliższej rodziny,
✅ jest udokumentowana (np. przelew),
✅ zostanie zgłoszona w ciągu 14 dni (jeśli >10 434 zł).