PCC-3 jak wypełnić pożyczka od rodziny

Jeśli otrzymujesz pożyczkę od członka rodziny, np. od mamy, ojca, brata czy teściowej, i jej kwota przekracza 1000 zł, to – co do zasady – masz obowiązek złożyć deklarację PCC-3 i zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC), chyba że przysługuje Ci zwolnienie (np. w przypadku najbliższej rodziny i zgłoszenia pożyczki do US).

Poniżej – instrukcja jak prawidłowo wypełnić ten formularz.

---

📌 Kiedy nie trzeba płacić PCC?

Jeśli:

• pożyczka jest od najbliższej rodziny (np. rodzice, dzieci, rodzeństwo, dziadkowie),
• kwota pożyczki nie przekracza 10 434 zł od tej samej osoby w ciągu 5 lat,
• lub przekracza, ale zgłaszasz ją do urzędu skarbowego w ciągu 14 dni i spełniasz warunki zwolnienia (np. przelew na konto, dowód przekazania pieniędzy),

wówczas podatek nie obowiązuje, ale nadal trzeba złożyć deklarację.

---

🧾 Jak wypełnić PCC-3 – krok po kroku

1. Nagłówek formularza:

• Data złożenia – dzień, w którym składasz deklarację.
• Numer NIP lub PESEL – wpisz PESEL, jeśli jesteś osobą fizyczną nieprowadzącą działalności.

---

2. Miejsce składania deklaracji:

• Wpisz nazwę urzędu skarbowego, właściwego dla Twojego miejsca zamieszkania.

---

3. Dane podatnika:

• Imię i nazwisko, adres zamieszkania, obywatelstwo.
• Zaznacz: osoba fizyczna.

---

4. Rodzaj czynności:

W sekcji „Informacje dotyczące przedmiotu opodatkowania”:

• Wybierz: umowa pożyczki pieniędzy,
• Opisz krótko: „Pożyczka od ojca/matki/brata”,
• Wskaż datę zawarcia umowy (może być ustna),
• Wpisz kwotę pożyczki.

---

5. Podstawa opodatkowania i wyliczenie podatku:

• Wpisz kwotę pożyczki jako podstawę opodatkowania,
• Oblicz 0,5% tej kwoty (np. przy 10 000 zł → podatek wynosi 50 zł),
• Wpisz tę kwotę jako należny podatek (chyba że przysługuje zwolnienie – wtedy wpisz 0).

---

6. Zwolnienie z podatku (jeśli dotyczy):

Jeśli korzystasz z ulgi dla najbliższej rodziny:

• W części „Uwagi” lub dodatkowej sekcji formularza możesz wpisać:
  „Pożyczka od członka najbliższej rodziny – spełnione warunki zwolnienia zgodnie z art. 9 pkt 10 ustawy o PCC”.
• W takim przypadku wpisujesz 0 zł podatku, ale formularz i tak musisz złożyć.

---

7. Podpis i data:

• Podpisz się czytelnie, podaj datę, ewentualnie dołącz załącznik PCC-3/A, jeśli pożyczkę udzieliło kilka osób (np. mama i tata).

---

✉️ Gdzie złożyć formularz PCC-3?

• W urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania,
• Można złożyć osobiście, listem poleconym, przez ePUAP lub platformę e-Deklaracje (wersja PDF z podpisem elektronicznym).

---

📌 Termin złożenia

• 14 dni od dnia zawarcia umowy pożyczki – to bardzo ważne!
• Jeśli chcesz skorzystać ze zwolnienia – również musisz złożyć formularz w tym terminie i zachować dowód przekazania pieniędzy (np. przelew, pokwitowanie).

---

🧮 Przykład:

Mama pożycza Ci 12 000 zł.
➡ Jesteście rodziną najbliższą.
➡ Przelew trafia na Twoje konto.
➡ Zgłaszasz pożyczkę w PCC-3 w ciągu 14 dni.

✅ Zwolnienie z podatku (art. 9 pkt 10 ustawy o PCC).
✅ Formularz trzeba złożyć, ale nie płacisz PCC.